威領(lǐng)股份日前因資產(chǎn)重組收到深交所發(fā)出的問詢函，要求就標(biāo)的資產(chǎn)產(chǎn)能、銷量、主要客戶變化、競爭對手、資產(chǎn)估值等多個(gè)方面的問題進(jìn)行補(bǔ)充披露。
今年3月，威領(lǐng)股份公告稱擬通過發(fā)行股份、支付現(xiàn)金方式收購江西領(lǐng)輝科技有限公司(下稱“領(lǐng)輝科技”)30%的股權(quán)。據(jù)悉，領(lǐng)輝科技的營業(yè)收入主要包括鋰云母、長石粉、鉭鈮精礦的銷售收入和采選礦的代加工收入。
(資料圖片)
領(lǐng)輝科技產(chǎn)能上漲銷量為何下滑？
2022 年，領(lǐng)輝科技鋰云母業(yè)務(wù)收入3.10億元，在主營業(yè)務(wù)收入中占比78.66%，同比增長276.38%，主要系鋰電新能源產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，對鋰產(chǎn)品需求旺盛導(dǎo)致標(biāo)的資產(chǎn)鋰云母銷售均價(jià)上漲378.14%。
需要指出的是，2022年，領(lǐng)輝科技產(chǎn)能較2021年上漲100%，代加工上交鋰云母4.48萬噸，較2021年增長151.67%，但鋰云母銷量為3.39萬噸，較2021年下降21.28%。然而，收購領(lǐng)輝科技70%股權(quán)時(shí)的評估(下稱前次評估)中，預(yù)計(jì)自采自銷、代加工業(yè)務(wù)占用產(chǎn)能的比例為1：0.27，2022年實(shí)際生產(chǎn)中的比例為1：0.82。
為此，深交所要求威領(lǐng)股份補(bǔ)充披露：在產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展、鋰產(chǎn)品需求旺盛的環(huán)境下領(lǐng)輝科技鋰云母產(chǎn)品銷量下降的原因及合理性，開拓市場及客戶是否存在障礙；2022年在鋰云母價(jià)格上漲的情況下領(lǐng)輝科技代加工業(yè)務(wù)大幅增加的原因及商業(yè)合理性，新增產(chǎn)能未主要用于自產(chǎn)自銷業(yè)務(wù)的原因，同新增產(chǎn)能規(guī)劃是否存在差異，是否存在因訂單不足導(dǎo)致自產(chǎn)自銷產(chǎn)能低于預(yù)期的情形。
領(lǐng)輝科技產(chǎn)品是否具備競爭力？
值得注意的是，2022年，江西特種電機(jī)股份有限公司(下稱江特電機(jī))及其關(guān)聯(lián)公司成為領(lǐng)輝科技第一大客戶，公司主要向其銷售鋰云母和提供代加工服務(wù)，銷售金額1.85億元，在營收中占比46.94%。
據(jù)了解，江特電機(jī)鋰業(yè)務(wù)板塊采取包括礦石開采、礦石分選、鋰鹽加工的一體化模式，正在建設(shè)合計(jì)450萬噸鋰礦采選產(chǎn)能。根據(jù)地域及產(chǎn)品，重組方案中將江特電機(jī)列為鋰云母產(chǎn)品的主要競爭對手。
深交所要求威領(lǐng)股份補(bǔ)充披露：向江特電機(jī)銷售的產(chǎn)品品類、數(shù)量、單價(jià)及金額，同市場價(jià)格、領(lǐng)輝科技向其他客戶銷售價(jià)格是否存在差異，向江特電機(jī)銷售的原因及合理性，領(lǐng)輝科技與江特電機(jī)業(yè)務(wù)合作的穩(wěn)定性及可持續(xù)性，是否存在被替代的風(fēng)險(xiǎn)，如是，量化分析對領(lǐng)輝科技經(jīng)營業(yè)績及此次評估定價(jià)的影響，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。
2022年，領(lǐng)輝科技第四大客戶江西蘭若實(shí)業(yè)有限公司、第五大客戶貴州洋合控貿(mào)易有限公司系新增貿(mào)易商客戶，當(dāng)年合計(jì)向其銷售鋰云母4412.83萬元，截至2023年5月未再向其銷售。2021年，部分主要客戶因供貨數(shù)量、合作意向等原因未成為領(lǐng)輝科技2022年主要客戶。
深交所要求威領(lǐng)股份補(bǔ)充披露：江西蘭若實(shí)業(yè)有限公司、貴州洋合控貿(mào)易有限公司同領(lǐng)輝科技及上市公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他利益關(guān)系，領(lǐng)輝科技2022年向其銷售的具體情況，價(jià)格是否公允，領(lǐng)輝科技截至2023年5月未再向其銷售的原因，2022年的銷售是否存在偶發(fā)性；部分主要客戶未成為領(lǐng)輝科技2022年主要客戶的原因，領(lǐng)輝科技維持客戶是否存在障礙；領(lǐng)輝科技產(chǎn)品是否具備競爭力，銷售渠道是否暢通，同客戶關(guān)系是否穩(wěn)定可持續(xù)，拓展開發(fā)新客戶是否存在障礙，持續(xù)經(jīng)營能力是否存在不確定性等。
此外，針對領(lǐng)輝科技能耗情況與主要污染物排放情況，領(lǐng)輝科技生產(chǎn)經(jīng)營中涉及立項(xiàng)、環(huán)保、
行業(yè)準(zhǔn)入、用地、規(guī)劃、建設(shè)施工等有關(guān)報(bào)批事項(xiàng)的具體內(nèi)容以及獲取尚需取得的許可證書、批準(zhǔn)文件是否存在實(shí)質(zhì)性障礙等問題，深交所也要求威領(lǐng)股份進(jìn)行補(bǔ)充披露。
（文章來源：中國網(wǎng)財(cái)經(jīng)）
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