仁和藥業(yè)股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況的
(資料圖片)
專項(xiàng)說明
大華核字[2023] 002115 號
大 華 會 計(jì) 師 事 務(wù) 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
仁和藥業(yè)股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況的專項(xiàng)說明
（截止 2022 年 12 月 31 日）
目 錄 頁 次
一、 控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況的專項(xiàng) 1-2
說明
二、 仁和藥業(yè)股份有限公司 2022 年度非經(jīng)營性資 1
金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況匯總表
大華會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
北京市海淀區(qū)西四環(huán)中路 16 號院 7 號樓 12 層 [100039]
電話：86 (10) 5835 0011 傳真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
控 股 股 東 及 其 他 關(guān) 聯(lián) 方
資 金 占 用 情 況 的 專 項(xiàng) 說 明
大華核字[2023] 002115 號
仁和藥業(yè)股份有限公司全體股東：
我們接受委托，依據(jù)《中國注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》審計(jì)了仁和藥
業(yè)股份有限公司（以下簡稱仁和藥業(yè)公司）2022 年度財(cái)務(wù)報(bào)表，包括
母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表和合并及母公司股東權(quán)益變
動表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注，
并于 2023 年 4 月 24 日簽發(fā)了大華審字[2023]
根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《上市公司監(jiān)管指引第 8 號
——上市公司資金往來、對外擔(dān)保的監(jiān)管要求》(證監(jiān)會公告[2022]26
號)和深圳證券交易所《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指南第 1
號——業(yè)務(wù)辦理(2023 年 2 月修訂)》的規(guī)定，就仁和藥業(yè)公司編制
的 2022 年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況匯總表（以
下簡稱“匯總表”）出具專項(xiàng)說明。
如實(shí)編制和對外披露該匯總表，并確保其真實(shí)性、合法性及完整
性是仁和藥業(yè)公司管理層的責(zé)任。我們對匯總表所載資料與我們審計(jì)
仁和藥業(yè)公司 2022 年度財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)所復(fù)核的會計(jì)資料和經(jīng)審計(jì)的財(cái)
大華核字[2023] 002115 號關(guān)聯(lián)方資金占用情況的專項(xiàng)說明
務(wù)報(bào)表的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了核對，在所有重大方面未發(fā)現(xiàn)不一致。除了
對仁和藥業(yè)公司實(shí)施 2022 年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中所執(zhí)行的對關(guān)聯(lián)方交
易有關(guān)的審計(jì)程序外，我們未對匯總表所載資料執(zhí)行額外的審計(jì)程序。
為了更好地理解仁和藥業(yè)公司 2022 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金
占用的情況，后附的匯總表應(yīng)當(dāng)與已審財(cái)務(wù)報(bào)表一并閱讀。
本專項(xiàng)說明是我們根據(jù)中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)和深圳證券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不當(dāng)所造成的后果，
與執(zhí)行本業(yè)務(wù)的注冊會計(jì)師和會計(jì)師事務(wù)所無關(guān)。
附件：仁和藥業(yè)股份有限公司 2022 年度非經(jīng)營性資金占用及其
他關(guān)聯(lián)資金往來情況匯總表
大華會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙) 中國注冊會計(jì)師：
毛英莉
中國·北京 中國注冊會計(jì)師：
王繼文
二〇二三年四月二十四日
編制單位：仁和藥業(yè)股份有限公司 單位：萬元
非經(jīng)營性 占用方與上市公司 上市公司核算 2022年期初占用 2022年度償還累 2022年期末占
資金占用方名稱 計(jì)發(fā)生金額（不含 資金的利息 占用形成原因 占用性質(zhì)
資金占用 的關(guān)聯(lián)關(guān)系 的會計(jì)科目 資金余額 計(jì)發(fā)生金額 用資金余額
利息） （如有）
控股股東、實(shí)際控制人 非經(jīng)營性占用
及其附屬企業(yè) 非經(jīng)營性占用
小計(jì) — — — —
前控股股東、實(shí)際控制 非經(jīng)營性占用
人及其附屬企業(yè) 非經(jīng)營性占用
小計(jì) — — — —
其他關(guān)聯(lián)方及其附屬企 非經(jīng)營性占用
業(yè) 非經(jīng)營性占用
小計(jì) — — —
總計(jì) — — — —
其他關(guān)聯(lián) 往來方與上市公司 上市公司核算 2022年期初往來 2022年度償還累 2022年期末往
資金往來方名稱 計(jì)發(fā)生金額（不含 資金的利息 往來形成原因 性往來、非經(jīng)營
資金往來 的關(guān)聯(lián)關(guān)系 的會計(jì)科目 資金余額 計(jì)發(fā)生金額 來資金余額
利息） （如有） 性往來）
叮當(dāng)好健康科技(北京)有限公司 實(shí)際控制人直接控制的其他附屬企業(yè) 應(yīng)收賬款 1.78 65.59 58.89 8.48 貨款 經(jīng)營性往來
叮當(dāng)智慧藥房（北京）有限公司 實(shí)際控制人直接控制的其他附屬企業(yè) 應(yīng)收賬款 1.41 1.41 貨款 經(jīng)營性往來
江西仁和堂醫(yī)藥連鎖有限公司 實(shí)際控制人直接控制的其他附屬企業(yè) 應(yīng)收賬款 1,636.00 17,830.82 19,466.82 貨款 經(jīng)營性往來
控股股東、實(shí)際控制人 江西中達(dá)藥業(yè)有限公司 實(shí)際控制人直接控制的其他附屬企業(yè) 應(yīng)收賬款 189.72 4,345.34 4,535.06 貨款 經(jīng)營性往來
及其附屬企業(yè) 江西中軒日化科技有限公司 實(shí)際控制人直接控制的其他附屬企業(yè) 應(yīng)收賬款 116.81 212.00 328.81 貨款 經(jīng)營性往來
仁和藥房網(wǎng)國華（北京）醫(yī)藥有限公司 實(shí)際控制人直接控制的其他附屬企業(yè) 應(yīng)收賬款 50.85 50.85 貨款 經(jīng)營性往來
叮當(dāng)好健康科技(北京)有限公司 實(shí)際控制人直接控制的其他附屬企業(yè) 其他應(yīng)收款 7.75 7.75 貨款 經(jīng)營性往來
江西叮當(dāng)健康藥房連鎖有限公司 實(shí)際控制人直接控制的其他附屬企業(yè) 應(yīng)收賬款 63.54 58.18 5.36 貨款 經(jīng)營性往來
江西藥都仁和制藥有限公司 控股子公司 其他應(yīng)收款 527.15 27,456.57 27,983.72 周轉(zhuǎn)資金 經(jīng)營性往來
江西藥都樟樹制藥有限公司 控股子公司 其他應(yīng)收款 8,500.00 369.75 277.31 8,592.44 周轉(zhuǎn)資金 經(jīng)營性往來
江西藥都樟樹制藥有限公司 控股子公司 其他應(yīng)收款 18,584.73 35,983.08 33,387.25 21,180.56 募投資金及專項(xiàng)撥款 經(jīng)營性往來
通化中盛藥業(yè)有限公司 控股子公司 其他應(yīng)收款 5,100.00 5,100.00 往來款 經(jīng)營性往來
齊齊哈爾仁和翔鶴工業(yè)大麻產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司 控股子公司 其他應(yīng)收款 628.45 0.34 99.54 0.34 727.99 周轉(zhuǎn)資金 經(jīng)營性往來
齊齊哈爾仁和翔鶴工業(yè)大麻產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司 控股子公司 其他應(yīng)收款 2,621.31 132.63 2,488.68 募投專項(xiàng)撥款 經(jīng)營性往來
上市公司的子公司及其 江西仁和明月生物科技有限公司 控股子公司 其他應(yīng)收款 600.00 12.76 612.76 周轉(zhuǎn)資金 經(jīng)營性往來
附屬企業(yè) 江西銅鼓仁和制藥有限公司 控股子公司 其他應(yīng)收款 3,600.00 3,800.00 4,086.00 3,314.00 周轉(zhuǎn)資金 經(jīng)營性往來
江西康美醫(yī)藥保健品有限公司 控股子公司 其他應(yīng)收款 2,000.00 2,200.04 9.23 2,809.13 1,400.14 周轉(zhuǎn)資金 經(jīng)營性往來
江西正方醫(yī)藥有限公司 控股子公司 其他應(yīng)收款 18.00 2,000.04 79.87 2,097.91 周轉(zhuǎn)資金 經(jīng)營性往來
江西仁和大健康科技有限公司 控股子公司 其他應(yīng)收款 1.73 21.48 23.21 讓售固定資產(chǎn) 經(jīng)營性往來
江西伊美生物科技有限公司 控股子公司 其他應(yīng)收款 2,400.00 28.79 828.79 1,600.00 周轉(zhuǎn)資金 經(jīng)營性往來
江西三力健康科技有限公司 控股子公司 其他應(yīng)收款 2,345.01 27.35 669.24 1,703.12 周轉(zhuǎn)資金 經(jīng)營性往來
江西藥都里健康產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司 控股子公司 其他應(yīng)收款 2,003.63 3.63 2,000.00 周轉(zhuǎn)資金 經(jīng)營性往來
其他關(guān)聯(lián)方及其附屬企 非經(jīng)營性占用
業(yè) 非經(jīng)營性占用
總計(jì) — — — 44,185.69 100,727.48 627.29 97,367.43 48,173.03 —
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