中信證券股份有限公司
【資料圖】
關(guān)于博濟(jì)醫(yī)藥科技股份有限公司
中信證券股份有限公司（以下簡稱“中信證券”）作為博濟(jì)醫(yī)藥科技股份有
限公司（以下簡稱“博濟(jì)醫(yī)藥”或“公司”）向特定對象發(fā)行股票的保薦機(jī)構(gòu)，
根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司自律
監(jiān)管指引第 2 號——創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作》等文件要求，對《博濟(jì)醫(yī)藥科技
股份有限公司 2022 年度內(nèi)部控制自我評價報告》進(jìn)行了審慎的核查。核查的具
體情況如下：
一、 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價其
有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。公司內(nèi)部控制的目
標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提
高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。公司董事會、監(jiān)事會、及董事、監(jiān)事、
高級管理人員確保本報告期內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，
并對報告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)連帶法律責(zé)任。由于內(nèi)部控制存在
固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能
導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制
評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制堅持“全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適
應(yīng)性原則和成本效益原則”，并考慮了以下基本要素：內(nèi)部環(huán)境、控制活動、風(fēng)
險與評估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。
二、 內(nèi)部控制評價結(jié)論
截止 2022 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日），公司未存在財務(wù)報
告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會各成員認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和
相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
截止內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評價結(jié)論的因素。
三、 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則
（一）內(nèi)部控制的目標(biāo)
成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；
公司財產(chǎn)的安全完整以及各項業(yè)務(wù)活動的健康運(yùn)行；
（二）內(nèi)部控制的原則
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及子公司的所有業(yè)務(wù)
和事項。
內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。
內(nèi)部控制應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制
約、相互監(jiān)督，同時兼顧運(yùn)營效率。
內(nèi)部控制應(yīng)與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平相適應(yīng)，并隨
著情況的變化及時加以調(diào)整。
內(nèi)部控制應(yīng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。
四、 公司內(nèi)部控制工作情況介紹
（一）內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)
險領(lǐng)域。
納入評價范圍的主要單位包括：
序號 子公司名稱 合并架構(gòu)
序號 子公司名稱 合并架構(gòu)
納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的 100%，營業(yè)收
入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的 100%。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理
的主要方面，不存在重大遺漏。重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：法人治理結(jié)構(gòu)、
組織機(jī)構(gòu)、募集資金管理、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、人力資源管理、財務(wù)報告、對
外投資、藥品研發(fā)專業(yè)服務(wù)與收款、臨床研究服務(wù)、臨床前研究服務(wù)、物品采購、
籌資與投資、內(nèi)部監(jiān)督、信息與溝通等。
（二）公司內(nèi)部環(huán)境建設(shè)
公司依法按照《公司法》、《證券法》及中國證券監(jiān)督管理委員會有關(guān)規(guī)定
的要求，公司制訂了《公司章程》、
《股東大會議事規(guī)則》、
《董事會議事規(guī)則》、
《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《董事會秘書工作制度》等，建立了股東大會、董事會、
監(jiān)事會和經(jīng)理層的現(xiàn)代法人治理結(jié)構(gòu)，不斷完善和規(guī)范公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)，
確保了公司股東大會、董事會、監(jiān)事會等機(jī)構(gòu)操作規(guī)范、運(yùn)作有效、維護(hù)了投資
者和公司的利益，并明確了股東大會、股東、董事會、董事、監(jiān)事會、監(jiān)事以及
高級管理人員在內(nèi)部控制中的職責(zé)。
股東大會、董事會、監(jiān)事會分別按其職責(zé)行使決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)。股
東大會享有法律規(guī)定和公司章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使公司經(jīng)營方針、籌資、
投資、利潤分配等重大事項的表決權(quán)。
董事會對股東大會負(fù)責(zé)，依法行使公司的經(jīng)營決策權(quán)。董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員
會、薪酬與考核委員會、審計委員會、提名委員會，建立相應(yīng)工作制度，并制定
各專門委員會的議事規(guī)則，各專門委員會運(yùn)作良好，委員能認(rèn)真切實(shí)履行職責(zé)，
確保公司平穩(wěn)健康發(fā)展。公司建立較為完善、健全的《獨(dú)立董事工作細(xì)則》，獨(dú)
立董事在公司募集資金使用、對外投資、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等方面嚴(yán)格按照相
關(guān)規(guī)定發(fā)表獨(dú)立意見，起到必要的監(jiān)管作用，并根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況設(shè)置了財務(wù)部、
質(zhì)量保證部、行政人力部、內(nèi)審部、董事會辦公室等部門，各職能部門分工明確、
各負(fù)其責(zé)、相互協(xié)助、相互制約、相互監(jiān)督。
監(jiān)事會由三名監(jiān)事組成，其中一名成員由職工代表擔(dān)任并由公司職工民主選
舉產(chǎn)生，對公司財務(wù)以及董事、監(jiān)事和高級管理人員履行職責(zé)的合法合規(guī)性進(jìn)行
監(jiān)督。
公司管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施股東大會、董事會會議決議事項，主持企業(yè)日常經(jīng)
營管理工作。
公司已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定以及監(jiān)管部門的要求，設(shè)立了符合公司業(yè)
務(wù)規(guī)模和經(jīng)營管理需要的組織結(jié)構(gòu)；遵循相互監(jiān)督、相互制約、協(xié)調(diào)運(yùn)作的原則
設(shè)置部門和崗位。
公司與控制人在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)和財務(wù)方面的分開情況：
（1）公司業(yè)務(wù)與資產(chǎn)獨(dú)立情況
公司主營業(yè)務(wù)主要為國內(nèi)外制藥醫(yī)藥企業(yè)及其他研究機(jī)構(gòu)就新藥品、醫(yī)療器
械的研發(fā)與生產(chǎn)提供臨床前研究服務(wù)、臨床研究服務(wù)、其他咨詢服務(wù)、CDMO
服務(wù)，涵蓋了藥物研發(fā)與生產(chǎn)的各個階段。公司各職能部門設(shè)置齊全，新藥研發(fā)
服務(wù)各部門各司其責(zé)，具備獨(dú)立完整的業(yè)務(wù)及自主經(jīng)營的能力。
公司設(shè)立時，發(fā)起人投入本公司的資金已足額到位。目前，公司擁有獨(dú)立的
藥物研究體系和其他資產(chǎn)，能夠以擁有的資產(chǎn)獨(dú)立開展業(yè)務(wù)，不存在與控股股東
及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)共用臨床、研發(fā)經(jīng)營場所和其他資產(chǎn)的情形，不存在為股東提供
擔(dān)?；蛸Y產(chǎn)被股東占用而損害公司利益的情形。
（2）機(jī)構(gòu)和人員獨(dú)立情況
公司已依法建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會等機(jī)構(gòu)，聘請了總經(jīng)理、副
總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會秘書等高級管理人員，根據(jù)自身經(jīng)營管理的需要設(shè)
置了臨床前研究板塊、臨床板塊、孵化器及 CDMO 板塊、戰(zhàn)略發(fā)展中心、商務(wù)
中心、公共事務(wù)中心、綜合管理中心、內(nèi)審部及下屬部門，各部門按規(guī)定的職責(zé)
獨(dú)立行使職能和運(yùn)作。公司獨(dú)立行使經(jīng)營管理職權(quán)，獨(dú)立于公司的控股股東、實(shí)
際控制人及其控制的其他企業(yè)，不存在機(jī)構(gòu)混同的情形。公司的辦公場所獨(dú)立于
股東單位，不存在混合經(jīng)營、合署辦公的情形。
公司獨(dú)立招聘員工，設(shè)有獨(dú)立的勞動、人事和工資管理體系，全部錄用人員
均與公司簽訂了《勞動合同》，執(zhí)行獨(dú)立的勞動人事及工資管理制度。公司董事、
監(jiān)事及高級管理人員均按照《公司法》及《公司章程》等規(guī)定合法產(chǎn)生，不存在
控股股東越過公司股東大會、董事會、監(jiān)事會而作出人事任免決定的情況。
公司董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會秘書，不存在現(xiàn)行法
律、法規(guī)、規(guī)范性文件所禁止的雙重任職的情況。公司財務(wù)人員均在本公司專職
工作并領(lǐng)取薪酬，不存在其他企業(yè)兼職或領(lǐng)取薪酬的情況。
公司設(shè)有獨(dú)立的財務(wù)部門，配備專職人員，建立了獨(dú)立的會計核算體系和財
務(wù)管理制度，獨(dú)立進(jìn)行財務(wù)決策，實(shí)施嚴(yán)格的內(nèi)部審計制度。公司在銀行獨(dú)立開
設(shè)賬戶，未與股東單位或其他任何單位或個人共用銀行賬號。公司獨(dú)立辦理納稅
登記，依法獨(dú)立納稅。公司不存在貨幣資金或其他資產(chǎn)被股東單位或其他關(guān)聯(lián)方
占用的情況。
（三）控制活動
為了保證內(nèi)部控制在經(jīng)營管理中有效執(zhí)行，確?？刂颇繕?biāo)實(shí)現(xiàn)，公司在募集
資金管理、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、人力資源管理、信息與溝通、財務(wù)報告、內(nèi)部
監(jiān)督等方面建立了相關(guān)控制政策和程序。
公司根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》
及中國證券監(jiān)督管理委員會頒布的相關(guān)規(guī)定和《公司章程》等法律、法規(guī)和規(guī)范
性文件的規(guī)定，制定了《募集資金管理制度》，對募集資金存儲、審批、使用、
變更、監(jiān)督等進(jìn)行明確規(guī)定。
公司董事會辦公室負(fù)責(zé)與募集資金管理、使用、變更及結(jié)項有關(guān)的信息披露；
公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)募集資金的日常管理，包括專用賬戶的開立及管理、募集資金
的存放、使用、臺賬管理以及募集資金專戶的注銷；公司內(nèi)部審計部負(fù)責(zé)定期對
募集資金的使用情況進(jìn)行檢查，并及時向董事會審計委員會和監(jiān)事會匯報檢查結(jié)
果。
票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 2 號——創(chuàng)業(yè)板上市
公司規(guī)范運(yùn)作》及其他相關(guān)法規(guī)、規(guī)范性文件規(guī)定，募集資金使用及披露不存在
違規(guī)情形。
公司嚴(yán)格按照《公司章程》、《對外擔(dān)保管理制度》的相關(guān)規(guī)定，明確規(guī)定
了對外擔(dān)保的審批程序、被擔(dān)保對象資信標(biāo)準(zhǔn)、股東大會和董事會審批對外擔(dān)保
的權(quán)限及違反審批權(quán)限，審議程序的責(zé)任追究制度，根據(jù)董事會和股東大會對對
外擔(dān)保的審批權(quán)限，嚴(yán)格履行對外擔(dān)保的決策和表決程序，嚴(yán)格控制對外擔(dān)保風(fēng)
險，維護(hù)公司資產(chǎn)安全，保護(hù)全體股東的合法權(quán)益。
公司已制定了擔(dān)保業(yè)務(wù)流程，規(guī)定擔(dān)保業(yè)務(wù)的評估、審批、執(zhí)行等控制要求，
并設(shè)置相應(yīng)的記錄記載各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況，對不符合國家和公司規(guī)定的擔(dān)保
事項，不提供擔(dān)保。
為了規(guī)范公司的關(guān)聯(lián)交易，保證公司關(guān)聯(lián)交易的公允性，維護(hù)公司及公司全
體股東的合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股
票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，制定了《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，明確規(guī)定了關(guān)聯(lián)交易
的內(nèi)容、關(guān)聯(lián)方的范圍及確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、以及關(guān)聯(lián)交易的審議程序、關(guān)聯(lián)方交易的執(zhí)
行及關(guān)聯(lián)交易的信息披露，確保關(guān)聯(lián)交易“公平、公正、公開、合法、合理”。
公司與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)簽訂書面協(xié)議，協(xié)議的簽訂應(yīng)當(dāng)遵循平等、
自愿、等價、有償?shù)脑瓌t，協(xié)議內(nèi)容應(yīng)明確、具體。
在關(guān)聯(lián)交易發(fā)生時，嚴(yán)格按照《公司章程》、《關(guān)聯(lián)交易管理制度》以及《獨(dú)
立董事工作制度》等的規(guī)定，認(rèn)真履行關(guān)聯(lián)交易決策程序、確保交易的公允，并
對關(guān)聯(lián)交易予以及時充分披露。在本報告期內(nèi)，公司未發(fā)生關(guān)聯(lián)方占用公司資金
的情形，上述防止關(guān)聯(lián)方資金占用的相關(guān)制度得到了有效執(zhí)行。
為了保證公司真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露信息，公司嚴(yán)格遵守《公司法》、《證
券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《內(nèi)幕信息知情人登記制度》、《投
資者關(guān)系管理制度》等相關(guān)制度的要求，由公司董事會統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和管理信息披露
事務(wù)，公司董事會辦公室作為信息披露事務(wù)的管理部門，具體負(fù)責(zé)信息披露及投
資者關(guān)系管理工作。
公司對外披露的所有信息均經(jīng)董事會批準(zhǔn)，確保信息披露內(nèi)容沒有虛假、嚴(yán)
重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，保證所有信息使用者可同時獲悉同樣的信息，公司對
控股股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員等重大事件知情人進(jìn)行培訓(xùn)，從源頭上減
少上市后內(nèi)幕交易、股價操縱行為，確保披露的公平性，維護(hù)了投資者利益。2022
年度，公司嚴(yán)格按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易
所上市公司自律監(jiān)管指引第 2 號——創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作》等相關(guān)法律、法
規(guī)、規(guī)范性文件，公司真實(shí)、準(zhǔn)確、及時、公平、完整地履行了信息披露義務(wù)，
未發(fā)生信息泄露事件，切實(shí)保護(hù)全體中小股東利益。
公司董事會設(shè)立的專門工作機(jī)構(gòu)薪酬與考核委員會主要負(fù)責(zé)制定、審核公司
董事及經(jīng)理人員的薪酬方案和考核標(biāo)準(zhǔn)。委員會直接對公司董事會負(fù)責(zé)。公司已
建立《人力資源配置制度》，對公司各職能部門的職責(zé)、員工聘用、試用、任免、
調(diào)崗、解職、交接、獎懲等事項等進(jìn)行明確規(guī)定，確保相關(guān)人員能夠勝任；制定
并實(shí)施人才培養(yǎng)實(shí)施方案，以確保經(jīng)理層和全體員工能夠有效履行職責(zé)；公司現(xiàn)
有人力資源政策基本能夠保證人力資源的穩(wěn)定和公司各部門對人力資源的需求。
為了確保公司財務(wù)報告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整性，公司嚴(yán)格按照國家《企業(yè)會計
準(zhǔn)則》編制公司財務(wù)報告，針對公司年度財務(wù)報告，公司按照規(guī)定聘請會計師事
務(wù)所進(jìn)行審計，由會計師事務(wù)所出具審計報告，確保公司財務(wù)報告的真實(shí)性、準(zhǔn)
確性和完整性。
為了規(guī)范公司對外投資行為，防范投資風(fēng)險，提高對外投資效益，公司根據(jù)
相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定及《公司章程》等規(guī)定，制定了《對外投資管理制度》，明確
了對外投資的決策權(quán)限，對外投資管理的組織機(jī)構(gòu)、對外投資的決策管理程序、
對外投資后續(xù)日常管理、對外投資的轉(zhuǎn)讓與回收、對外投資事項報告及信息披露
等主要環(huán)節(jié)，確保公司對外投資合法性、合規(guī)性，切實(shí)履行《公司法》及《證券
法》相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。
公司制定了臨床試驗(yàn)相關(guān) SOP，涵蓋臨床試驗(yàn)全過程的標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程，對臨
床研究技術(shù)服務(wù)從項目立項到最終資料移交過程中各個環(huán)節(jié)以及每個環(huán)節(jié)中各
職 能 部 門和 員 工的 工 作職 責(zé) 等均 進(jìn) 行了 明 確規(guī) 定 ； 同時 公 司還 成 功導(dǎo) 入 了
ISO9001 質(zhì)量管理體系，制定了質(zhì)量手冊（包含質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)）、檔案管
理制度、培訓(xùn)管理制度等一系列涉及臨床研究技術(shù)服務(wù)的管理制度和標(biāo)準(zhǔn)，確保
了公司能夠按照既定臨床項目計劃進(jìn)行相應(yīng)的技術(shù)服務(wù)活動，保證了臨床研究過
程在安全及有效率的情況下進(jìn)行，同時也保證了所提供的技術(shù)服務(wù)符合國家相關(guān)
法規(guī)要求。2022 年度，公司各級員工均能夠嚴(yán)格按照以上標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程和管理
制度進(jìn)行臨床研究技術(shù)服務(wù)活動，控制措施能被有效地執(zhí)行。
在臨床前研究業(yè)務(wù)方面，公司制定了《項目管理制度》和《項目質(zhì)控管理制
度》等制度。從立項、研究方案的制定、研究方案的實(shí)施、實(shí)驗(yàn)結(jié)果的總結(jié)分析
到新藥的申報等做出了明確的規(guī)定。2022 年度，研究開發(fā)的各項控制環(huán)節(jié)均得
到有效地執(zhí)行。
公司在 CDMO 業(yè)務(wù)方面，按照《藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范（2010 年修訂）》
要求，建立健全了完善的質(zhì)量管理體系，包括質(zhì)量手冊、管理規(guī)程、工藝規(guī)程、
質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、操作規(guī)程、記錄、報告和表格模板，質(zhì)量管理文件眾多，保證了項目
實(shí)施的質(zhì)量，多次通過國家藥品監(jiān)督管理局藥品審評中心組織的現(xiàn)場核查和
GMP 符合性檢查。項目管理方面制定了《科技園項目實(shí)施管理制度》等，確保
公司公司項目有效運(yùn)行。此外，還根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定了《技術(shù)轉(zhuǎn)移管理規(guī)程》、
《藥品注冊現(xiàn)場核查及 GMP 符合性檢查管理制度》等，明確各部門在技術(shù)轉(zhuǎn)移
中和項目核查中的職責(zé)和工作內(nèi)容，有效地提高項目實(shí)施的效率。2022 年度，
CDMO 業(yè)務(wù)的各項控制環(huán)節(jié)均得到有效地執(zhí)行。
公司制定了《采購管理制度》、《倉儲及物料管理制度》、《成品庫管理制
度》、《原料、輔料、包材和中藥材、中藥飲片管理制度》、《物料發(fā)放和產(chǎn)品
發(fā)運(yùn)管理規(guī)程》等一系列采購及付款管理制度，對物料申購、供應(yīng)商選擇評定、
采購計劃、采購定單、實(shí)施采購、物料驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用、退貨處理、倉儲等環(huán)節(jié)
作出了明確規(guī)定；公司所建立的采購制度確保了公司庫存保持在一個合適及安全
的水平，相關(guān)制度的執(zhí)行保證了所訂購的物料符合訂購單所定規(guī)格以及減少供應(yīng)
商欺詐和其他不正當(dāng)行為的發(fā)生，同時確保所有收到的物料及相關(guān)信息均經(jīng)處理
并且及時供研發(fā)、倉儲及其他相關(guān)部門使用；保證物料采購有序進(jìn)行。2022 年
度，采購與付款所涉及的部門及人員均能按照以上制度規(guī)定進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，控制
措施能被有效地執(zhí)行。
公司制定的《對外投資管理制度》、《對外擔(dān)保管理制度》、《內(nèi)部控制制
度》對籌資與投資循環(huán)所涉及的主要業(yè)務(wù)活動如審批權(quán)限、組織管理機(jī)構(gòu)、投資
的決策程序、投資的轉(zhuǎn)讓與收回、對外投資的人事管理、對外投資的財務(wù)管理及
審計等進(jìn)行了明確規(guī)定；針對籌資業(yè)務(wù)所設(shè)置的具體流程控制保證公司所有的籌
資活動均經(jīng)過恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)和審批，確保了正常的資金周轉(zhuǎn)、降低資金成本、減少
籌資風(fēng)險；針對投資業(yè)務(wù)所設(shè)置的流程控制確保公司能夠建立行之有效的投資決
策與運(yùn)行機(jī)制，提高資金運(yùn)作效率，保障本公司對外投資的保值、增值。2022
年度，各環(huán)節(jié)的控制措施能被有效地執(zhí)行。
（四）風(fēng)險評估
為了保證公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定地發(fā)展，保障經(jīng)營目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，公司結(jié)
合實(shí)際需要，從運(yùn)營、市場、合規(guī)及財務(wù)等方面開展了風(fēng)險因素收集、整理和識
別工作，針對風(fēng)險制定必要的應(yīng)對策略，確保風(fēng)險的防范和有效控制。
（五）信息與溝通
公司運(yùn)行 OA 辦公軟件，不斷完善 OA 辦公流程，通過該辦公軟件傳達(dá)公司
管理、經(jīng)營等各方面所需的信息，進(jìn)一步提高了公司辦公效率；公司設(shè)立 IT 信
息部，負(fù)責(zé)公司所有信息安全管理，確保信息傳達(dá)安全；公司內(nèi)部建立微信群交
流平臺，促進(jìn)各公司交流溝通，相互協(xié)作，相互學(xué)習(xí)與合作等。
對投資者，公司除了按照監(jiān)管部門的要求，及時準(zhǔn)確地在指定媒體、公司網(wǎng)
站披露公司生產(chǎn)經(jīng)營方面的重大信息外，投資者還可以通過直接拜訪公司，了解
公司經(jīng)營情況或通過拜訪公司官方網(wǎng)站等方式了解公司情況。
另外，公司還根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》
等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定和規(guī)章制度的要求，進(jìn)一步完善了公司的《信息披露管理制
度》、《內(nèi)幕信息知情人登記制度》等相關(guān)制度，對公司信息披露的原則、信息
披露的主體及職責(zé)、信息披露的內(nèi)容及披露標(biāo)準(zhǔn)、信息披露事務(wù)的管理、信息傳
達(dá)審批及披露程序等進(jìn)行全程、有效控制，嚴(yán)格控制內(nèi)部信息的傳遞，提供信息
披露質(zhì)量，避免信息披露重大差錯等。
（六）內(nèi)部監(jiān)督
根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第
公司設(shè)立了內(nèi)部審計部，配置了財務(wù)專業(yè)人員，在董事會審計委員會領(lǐng)導(dǎo)下對全
公司及下屬各公司、部門的財務(wù)收支、經(jīng)營活動進(jìn)行審查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部
控制的缺陷和不足之處，詳細(xì)分析問題的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案并監(jiān)
督落實(shí)，并以適當(dāng)方式及時匯報董事會及公司管理層。
此外，審計部門加強(qiáng)了對內(nèi)部控制的監(jiān)督力度，除對公司財務(wù)收支及經(jīng)營成
果進(jìn)行審計外，還加強(qiáng)對貨幣資金、募集資金、稅務(wù)風(fēng)險及公司采購環(huán)節(jié)進(jìn)行審
計。
綜上所述，公司根據(jù)自身的經(jīng)營特點(diǎn)逐步完善上述的內(nèi)部控制制度，并且嚴(yán)
格遵守執(zhí)行，在 2022 年度公司內(nèi)部控制制度較為健全、合理和有效的，在所有
重大方面，不存在由于內(nèi)部控制制度失控而使本公司財產(chǎn)受到重大損失、對財務(wù)
報表產(chǎn)生重大影響并令其失真的情況。
五、 內(nèi)部控制評價的依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求，結(jié)合公司的內(nèi)部控制相關(guān)制度和評
價辦法組織開展內(nèi)控控制評價工作。
內(nèi)部控制缺陷分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。公司董事會參照基本規(guī)
范和相關(guān)配套指引對內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、運(yùn)營情況、行業(yè)
特征、風(fēng)險水平等因素，研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，具體
認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
（一）財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤表相關(guān)的，以利潤總額衡量，如
果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯報金額小于利潤總額的 2%，
則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過利潤總額的 2%但小于 4%，則為重要缺陷；如果
超過利潤總額的 4%，則認(rèn)定為重大缺陷。
內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)總額相關(guān)的，以資產(chǎn)總額衡量，
如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯報金額小于資產(chǎn)總額的
如果超過資產(chǎn)總額的 2%，則認(rèn)定為重大缺陷。
（1）財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的跡象包括：
①公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的舞弊行為；
②公司更正已公布的財務(wù)報告；
③注冊會計師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報告存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未
能發(fā)現(xiàn)該錯報；
④公司審計委員會和內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。
（2）財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷的跡象包括：
①未依照公認(rèn)會計準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒有實(shí)施
且沒有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；
④對于期末財務(wù)報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制
的財務(wù)報表達(dá)到真實(shí)、完整的目標(biāo)。
（3）財務(wù)報告內(nèi)部控制一般缺陷的跡象包括：除上述重大缺陷、重要缺陷
之外的其他控制缺陷。
（二）非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
價的定量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
有效性的影響程度、發(fā)生的可能性作判定，認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
（1）非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷包括：缺陷發(fā)生的可能性高，會嚴(yán)重
降低工作效率或效果、或嚴(yán)重加大效果的不確定性、或使之嚴(yán)重偏離預(yù)期目標(biāo)；
（2）非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重要缺陷包括：缺陷發(fā)生的可能性較高，會顯
著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預(yù)期目標(biāo)；
（3）非財務(wù)報告內(nèi)部控制的一般缺陷包括：缺陷發(fā)生的可能性較小，會降
低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、或使之偏離預(yù)期目標(biāo)。
六、 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
（一）財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，2022 年度公司不存在財務(wù)報
告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
（二）非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，2022 年度未發(fā)現(xiàn)公司非財
務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
七、 改進(jìn)和完善內(nèi)部控制采取的措施
（一）為進(jìn)一步提高全體員工特別是公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及關(guān)鍵
部門負(fù)責(zé)人的風(fēng)險防范意識，公司將繼續(xù)加強(qiáng)對《公司法》、《證券法》、《深
圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 2 號——創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作》以及
其他與公司經(jīng)營相關(guān)的法律、法規(guī)、制度的學(xué)習(xí)。
（二）隨著公司業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，公司管理層將不斷建立、修正和維護(hù)各項
控制，并監(jiān)督控制政策和程序的持續(xù)有效性，使公司內(nèi)部控制制度能合理保證其
提供可靠數(shù)據(jù)、保護(hù)各項資產(chǎn)及記錄安全、提高經(jīng)營效率，促進(jìn)公司各項經(jīng)營目
標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
八、 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明
公司無其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明。
九、會計師鑒證意見
根據(jù)中興華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的《內(nèi)部控制鑒證報告》
（中
興華核字（2023）第【410019】號），中興華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）認(rèn)
為：博濟(jì)醫(yī)藥科技股份有限公司于 2022 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了與
財務(wù)報表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。
十、保薦機(jī)構(gòu)核查意見
經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：博濟(jì)醫(yī)藥已經(jīng)建立了相應(yīng)的內(nèi)部控制制度和體系，
符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的相關(guān)規(guī)定；公司在重大方面保持
了與企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營及管理相關(guān)的有效的內(nèi)部控制；公司董事會出具的《博濟(jì)醫(yī)藥
科技股份有限公司 2022 年度內(nèi)部控制自我評價報告》基本反映了其內(nèi)部控制制
度的建設(shè)及運(yùn)行情況。
（以下無正文）
（本頁無正文，為《中信證券股份有限公司關(guān)于博濟(jì)醫(yī)藥科技股份有限公司2022
年度內(nèi)部控制自我評價報告的核查意見》之簽章頁）
保薦代表人：___________________ ___________________
薛萬寶 宋永新
中信證券股份有限公司
年 月 日
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